• Главная
•  →

При выгрузке отчетности программа выдает ошибку: "Неправильный юридический адрес"

Решение:

Новая форма отчетности проверяет юридический адрес. Для устранения ошибки необходимо перезаполнить юридический адрес организации в соответствии с адресным классификатором.

Проблема

Как отражается в программе, в Бухгалтерском и налоговом учете,  убыток, полученный по базе переходного периода, с учетом применения ПБУ 18?

Решение

Убыток, который подлежит отнесению на расходы, включаемый в налоговую базу  соответствующих отчетных периодов равномерно в течение 5 лет отражаются на счете Н04.09, как расходы будущих периодов. В статье расходов указывается период, в течение которого этот период равномерно включается в налоговую базу.

Если организация решила вводить начальные остатки  по счетам 09 и 77 на начало применения ПБУ 18/02, то такой убыток приводит к образованию отложенного налогового актива (ОНА), который должен быть отражен в бухгалтерском учете проводкой: Дт счета 09 "Отложенные налоговые активы" - Кт счета 84.3  "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)" .

Если организация  не вводит остатки по счетам 09 и 77, то убыток считается постоянной разницей  и отражается по Кт счета НПР.97.